合同会社を作ってもiDeCoの上限は上がらない｜会社員兼業ひとり社長の掛金上限と2026年12月改正【12月1日から上限6.2万円・変更届が必要】

「副業を法人にしたら、iDeCoの上限も自営業並みに上がるのでは？」——設立前に調べていて、そう誤解している人が多いことに気づきました。結論から言うと、会社員のまま合同会社を作っても、iDeCoの上限は「本業の会社員としての区分」で決まります。この記事では、会社員兼業のひとり社長がiDeCoをどう使うべきかを、2026年12月の改正を踏まえて整理します。

私自身はiDeCoに加入していて、運営管理機関はSBI証券です。金額は非公開ですが、小規模企業共済・NISAと合わせて個人側の枠は全部使っています。

iDeCoの掛金上限は「年金の被保険者区分」で決まる

iDeCoの掛金上限は、職業そのものではなく、国民年金のどの区分（第1号・第2号・第3号被保険者）に属しているかと、企業年金の有無で決まります。会社員として厚生年金に入っている人は、合同会社を作っても第2号被保険者のままです。

2026年12月改正でどう変わる（月額上限）

つまり、会社員兼業のひとり社長にとっての朗報は「法人化したから」ではなく「2026年12月の改正で会社員の上限が大きく上がる」ことのほうです。企業年金のない会社に勤めている人なら、月2.3万円から月6.2万円へ、ほぼ3倍近くになります。

役員報酬を払って「合同会社の厚生年金」に入るとどうなるか

ここが兼業ひとり社長特有の論点です。合同会社から役員報酬を支払うと、原則としてその会社でも社会保険（健康保険・厚生年金）に加入する義務が生じ、本業の会社と合わせて「二以上事業所勤務」の届出をすることになります。

この場合でもiDeCoの区分は第2号のままなので、上限額は変わりません。変わるのは本業の会社に副業の存在が事実上わかることと、社会保険料の事務が発生することです。多くの兼業ひとり社長が「役員報酬ゼロ」でスタートするのは、この二つを避けるためです。

私は本業と並行していた1期目に少額の役員報酬を出し、二以上事業所勤務の届出をしています。iDeCoの区分はもちろん変わりませんでした。

小規模企業共済との使い分け

ひとり社長には、iDeCoと似た「全額所得控除」の制度として小規模企業共済があります。両方に入ることもできます。ただし小規模企業共済は、会社員として給与をもらいながら兼業している間は加入できません（中小機構の加入資格）。会社員のまま設立した人は、退職後に加入する順番になります。

ゴウ

「まず小規模企業共済で枠を作り、その上でiDeCoは投資として自分で運用する」という順番で考えると、ひとり社長の場合は整理しやすいと思います。会社員のまま兼業している間はiDeCoだけ、退職後に小規模企業共済を足す、という流れです。

iDeCo口座はどこで開くか

iDeCoは金融機関（運営管理機関）を一つ選んで口座を開きます。判断基準は次の三つです。

🏦 iDeCoの口座はどこで開く？

私はSBI証券で開いています。ネット証券なら運営管理手数料が無料のところを選べば大きな差はなく、あとは商品ラインナップとアプリの使いやすさで決めれば十分です。松井証券も運営管理手数料が無料で、掛金に応じてポイントが貯まる候補です。

ネット証券で手数料を抑えたい

松井証券でiDeCoを始める ›

私はSBI証券でiDeCoを開いています。NISAもSBI証券、楽天証券にも口座があり、法人口座（GMOあおぞら）とは別系列ですが、個人側をSBIに寄せているので管理はまとまっています。

まとめ

ゴウ

副業から合同会社を設立して4年目のひとり社長／エンジニア

XContact

本業を持ちながら副業（口コミサイトと受託開発）を12年育て、本業と並行して合同会社を設立。その後、法人に一本化しました。いまはSESを本業に、自社Webサービスと口コミサイトを運営しています。立ち上げ前に自分が不安だったこと・迷ったことを、実際にどうだったかと一緒に書いています。